반갑습니다
아파트 사이클 연구소 베짱이입니다
어느덧 연말정산 시즌이 다가왔습니다
그래서 사회초년생들이라면 월세를 내시는 분들이 많으실 텐데요
그래서 오늘은 1년 동안 낸 월세
이것도 연말정산에서 공제가 될지
궁금해하시는 분들이 계실 것 같아서
월세 공제가 되는지에 대해서 살펴보려고 합니다
결론부터 말씀을 드리면
1년 동안의 월세는 소득공제와 세액공제 이 두 가지에서
한 가지만 선택해서 공제를 받을 수 있습니다
먼저 소득공제가 무엇인지 세액공제가 무엇인지 알기 전에
연말정산의 전체적인 흐름에 대해서
좀 이야기를 해볼 필요가 있을 것 같아요
연말정산은 1년 동안 받은 총급여
이 급여에서 공제액을 제한 금액에서
과세표준 구간에 따라서 세율을 정하는 건데요
여기서 총급여와 연봉에서 많이 헷갈리시는 분들이 계실 것 같아요
이 차이점을 살펴보면요
연봉은 1년간 내가 받은 봉급
이 봉급 안에는 월급도 있을 것이고
보육수당이나 학자금 이런 것들이 다 포함이 되겠죠
그런 금액을 다 합친 것을 연봉이라고 하고요
총급여는 연봉에서 비과세 구간
수당 그리고 학자금 같은 비과세 항목을 뺀
소득세가 적용된 금액을 총급여라고 합니다
연말정산에서는 총급여를 기준으로 적용이 되니까
차이점을 알아주시길 바랍니다
그래서 연말정산은 총급여를 기준으로
소득공제와 세액공제를 제하고 나서 세액을 정하게 되는데요
순차적으로 살펴보면 총급여에서
근로소득공제라는 공제가 처음으로 시작이 되는데요
근로소득공제는 월급을 받는 직장인이라면
기본적으로 받는 공제라고 생각하시면 될 것 같아요
두 번째는 종합소득공제라고 있습니다
종합소득공제는 소득에서 내가 일정 지출한 비용들을 공제받는 건데요
보통 인적공제, 신용카드, 현금연수증
그리고 주택자금 등의 지출 경비를
일부 공제를 받는 거라고 할 수 있습니다
이렇게 총급여액에서 소득공제를 제한 구간을
과세표준이라고 합니다
국세청에서 과세표준을 기준으로
세율을 정하고 세금을 매기는데요
이렇게 된 산출세액에서 세액공제를 다시 제하면서
마지막 결정세액이 정해지게 됩니다
결정세액을 기준으로 1년간 내가 그동안 냈던 세금과 비교해서
더 많으면 돌려받게 되고 더 적으면 토해내게 되는
시스템이라고 할 수 있습니다
전체적인 연말정산 흐름에 대해서 아셨죠?
그러면 이제 소득공제와 세액공제의 차이점에 대해서
살펴보도록 하겠습니다
먼저 월세소득공제에 대해서 살펴보려고 하는데요
월세소득공제는 근로자라면 누구나 받을 수 있는 조건입니다
그래서 주택의 유무나 소득, 지역에 상관없이
누구나 신청할 수 있는 건데요
쉽게 말하면 저희가 물건을 사거나 할 때
현금으로 사면 현금영수증을 해서 받잖아요
그거랑 같이 생각하시면 될 것 같아요
1년 동안 받은 월세를 현금영수증 형태로 돌려받아서
공제를 받는 거거든요
이렇게 조건은 따로 없지만
공제 한도와 공제율이 정해져 있는데요
내 총급여의 25% 이상 초과한 금액부터 공제를 받을 수 있습니다
만약에 내 총급여가 5천만원이라면
25% 이상인 1,250만원을 초과한 금액부터 공제를 받을 수 있고요
공제율은 30% 적용이 됩니다
그러면 1,250만원 초과한 금액을 다 받을 수 있느냐?
그건 아니고요
총 받을 수 있는 한도가 연 750만원으로 한정되어 있습니다
이 부분을 살펴봐 주시길 바랍니다
이렇게 월세소득공제는 따로 조건이 없지만
가장 중요한 것은 그동안 냈던 내 월세를
현금영수증을 받는 게 가장 중요한데요
이거는 임차인이 직접 신청을 해서 받아야 합니다
근데 만약에 임대인이 거절을 할 수도 있잖아요
이럴 때는 홈택스에 가셔서 온라인으로 받으실 수가 있는데요
홈택스에 들어가셔서
상담/제보 → 현금영수증 민원신고 → 주택 임차료를 들어가시면
월세에 대한 현금영수증을 받으실 수가 있습니다
두 번째는 월세세액공제에 대해서 알아보려고 하는데요
월세세액공제는 산출세액에 대해서
다시 또 한 번 세금을 제해준다는 거잖아요
그만큼 혜택이 크기 때문에 조건이 좀 더 까다롭습니다
총 3가지 기준이 있는데요
총급여와 무주택 세대주 그리고 임차주택에 대한 조건이 있습니다
처음부터 먼저 살펴보도록 하겠습니다
총급여는 7천만원 이하
그리고 종합소득금액 6천만원 이하인 근로자에 해당이 됩니다
만약에 내 총급여가 7천만원 이하인데
종합소득금액이 6천만원이 초과됐다
그러면 이 세액공제는 적용을 받을 수 없다는 점을 알아주시기 바랍니다
두 번째는 무주택 세대의 세대주 또는 세대원인데요
해당 연도 12월 31일 기준으로 무주택 세대주여야 합니다
만약에 세대원이 신청할 경우에는
세대주가 주택관련 공제를 받지 않을 경우에
세대원도 신청할 수가 있습니다
그리고 세 번째는 임차주택의 조건인데요
국민주택 전용면적 85㎡ 이하 혹은
읍면 지역의 경우에는 100㎡ 이하의 주택이 가능하고요
금액으로는 기준시가 4억원 이하인 집이 가능합니다
기존에는 3억원까지였는데요 이게 완화가 돼서
올해부터는 4억원까지 가능하게 되었습니다
그럼 얼마나 혜택을 받는지를 살펴봐야 될 것 같은데요
이게 총급여에 따라서 세액률이 달라지거든요
총급여 5,500만원 이하일 경우
그리고 종합소득금액 4,500만원 이하일 경우에는
월세액의 17%까지 공제가 가능합니다
그리고 총급여 5,500만원 초과 7,000만원 이하
그리고 종합소득금액 6,000만원 이하인 사람들은
월세액의 15%까지 공제를 받을 수 있습니다
이것 또한 세법이 개정되었는데요
기존의 10%, 12%에서 5%씩 상향했다는 점을 알 수 있을 것 같습니다
그만큼 공제되는 세액이 정말 큰데요
그래서 신청을 어떻게 해야 되냐 신청 방법은요
세 가지 서류가 필요합니다
주민등록등본, 임대차계약증서 사본
그리고 내가 임대인에게 월세를 지급했다는
현금영수증 같은 증명서류를 제출해야 합니다
그리고 가장 중요한 거는요 세액공제 할 때는
임대차계약증서의 이름 그리고 월세를 낸 사람 이름
전입신고가 꼭 이름이 같아야 된다는 점을 알아주시기 바랍니다
만약에 계약은 내 이름으로 했고
월세는 부모님 이름으로 들어갔을 경우도 있잖아요
그랬을 경우에는 세액공제를 받을 수 없다는 점 알아두시기 바랍니다
마지막으로 주의할 점은 소득공제, 세액공제 모두
근로를 한 기간에 냈던 월세만 인정이 되는데요
만약에 내가 일을 하다가
중간에 퇴사를 했을 경우가 있잖아요
퇴사하고 한 3개월동안 쉬다가
다시 입사를 해서 일을 할 경우가 있는데
그러면 이 3개월간의 월세 금액은
공제를 받을 수 없다는 점을 알아두시기 바랍니다
오늘은 연말정산, 제 13월의 월급이 될지 폭탄이 될지에 대한
연말정산에 대해서 얘기를 해봤는데요
사회초년생인 만큼 월세에 대한
세액공제가 되는지 소득공제가 되는지
궁금해하실 분들이 많았을 것 같아요
이 영상을 보시고 많은 도움이 되셨길 바랍니다
오늘도 저희 아파트사이클 연구소 채널을 사랑해주신 여러분께 감사드리고
도움이 되는 영상으로 다시 한번 찾아뵙도록 하겠습니다
감사합니다